HDDT – Điều chỉnh thuế suất (không sai đơn giá, số lượng)

Trường hợp bạn bị sai thuế suất, cần xuất hóa đơn điều chỉnh thuế suất, bạn vui lòng làm theo các bước sau:

Bước 1: Vào mục Xử lý hóa đơn chọn chức năng Điều chỉnh hóa đơn. 

• Chọn mẫu số, ký hiệu hóa đơn cần điều chỉnh → Chọn số hóa đơn cần điều chỉnh.
• Nếu thuế suất điều chỉnh làm tăng tiền thuế thì chọn điều chỉnh tăng. Ngược lại nếu điều chỉnh làm giảm tiền thuế thì chọn điều chỉnh giảm

Bước 2: Diễn giải thông tin mặt hàng cần điều chỉnh cho rõ ràng. Ví dụ:

• • Điều chỉnh tăng: Điều chỉnh thuế suất mặt hàng A … từ thuế suất 8% thành 10%
  • Điều chỉnh giảm: Điều chỉnh thuế xuất mặt hàng A … từ thuế suất 10% xuống 8%.

Bước 3:

• • Bỏ dữ liệu số lượng, đơn giá, tỷ lệ chiết khấu (nếu có), tiền chiết khấu (nếu có), thành tiền.
  • Chọn thuế suất cần điều chỉnh
  • Ví dụ: Thuế suất sai là 10%, thuế suất đúng là 8% thì khi điều chỉnh hóa đơn thì thuế suất chọn là 8%.

Bước 4: Tính tiền thuế.

• • Ví dụ: Mặt hàng A có Thành tiền trước thuế 1.000, tiền thuế với thuế suất 10% là 100. Sau đó phát hiện sai thuế suất, điều chỉnh 10% xuống 8% thì tiền thuế điều chỉnh phải là [1.000 x (8% – 10%)] = -20

=> Lúc này tiền thuế sẽ nhập là -20

Mặt hàng	ĐVT	SL	ĐG	Thành Tiền trước thuế	Thuế suất	Tiền Thuế	Thành tiền sau Thuế
Điều chỉnh thuế suất mặt hàng A từ thuế suất 10% thành 8%	Gói				8%	-20	-20

Ngược lại, nếu điều chỉnh TS làm tăng tiền thuế thì nhập số dương tiền thuế là được.

Mặt hàng	ĐVT	SL	ĐG	Thành Tiền trước thuế	Thuế suất	Tiền Thuế	Thành tiền sau Thuế
Điều chỉnh thuế suất mặt hàng A từ thuế suất 8% thành 10%	Gói				10%	20	20

Bước 5: nhấn nút Điều chỉnh để tạo hóa đơn điều chỉnh.  Bạn vui lòng kiểm tra lại thông tin trước khi phát hành.

Chú ý: hiện các Cục thuế/ Chi cục thuế chưa có văn bản chính thức về việc “bỏ biên bản 2 bên về việc sai sót hóa đơn” nên quý Doanh Nghiệp cần bổ sung biên bản 2 bên để lưu chứng từ cho việc sai sót này.