Xử lý hóa đơn theo NĐ 123

Theo các thông tư trước đây, khi hóa đơn sai sót cần có biên bản bên bán – bên mua và xử lý hóa đơn bằng cách điều chỉnh tăng/giảm, thay thế hoặc xóa bỏ.

Điểm mới ở Nghị định 123/2020/NĐ (NĐ 123) có thêm 1 bước thực hiên mẫu 01/SS-HĐĐT gửi lên CQT

Các trường hợp nào dùng mẫu 04/SS-HĐĐT. Theo điều 19 của Nghị định 123/2020/NĐ thì trường hợp tạo mẫu 04/SS-HĐĐT

Sai tên, địa chỉ người mua thì làm mẫu 04/SS-HĐĐT quy định tại Điểm a, khoản 2, điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ

Sai mã số thuế, sai sót về số tiền, sai thuế suất, tiền thuế, hàng hóa trên hóa đơn không đúng quy cách – chất lượng thì có thể sử dụng 1 trong 2 cách trong điểm b1, b2 khoản 2, điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ

• Cách 1 chọn hướng xử lý sai sót là điều chỉnh hóa đơn: Lập biên bản bên bán – bên mua; xuất hóa đơn điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót.

Hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”

• Cách 2 chọn hướng xử lý sai sót là thay thế hóa đơn: l Lập biên bản bên bán – bên mua; xuất hóa đơn thay thế hóa đơn đã lập có sai sót.

Hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.

Cách nhập Mẫu 04/SS-HĐĐT:

Chọn loại hóa đơn điện tử

Trường hợp CQT phát hiện sai sót mà người bán chưa phát hiện sai sót thì CQT sẽ gửi thông báo 01/TB-RSĐT. Thì người bán sau khi nhận thông báo của CQT sẽ là mẫu 04/SS-HĐĐT với chọn loại “Giải trình”. Ghi nội dung lý do. Sau đó xử lý hóa đơn sai sót theo các bước trên.

Nếu hết thời hạn của 01/TB-RSĐT mà người bán không thông báo cho CQT thì CQT sẽ gửi lần 2 tiếp tục cho người bán.

Trong thời hạn 01 ngày làm việc, cơ quan thuế thông báo về việc tiếp nhận và kết quả xử lý theo Mẫu số 01/TB-HĐSS Phụ lục IB ban hành kèm theo Nghị định này. Hóa đơn điện tử đã hủy không có giá trị sử dụng nhưng vẫn được lưu trữ để phục vụ tra cứu.

Cần tư vấn về các dịch vụ HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ – CHỮ KÝ SỐ – đừng ngần ngại liên hệ với chúng tôi theo thông tin: 

TƯ VẤN MIỀN NAM:  (028) 9999 9989 – (028) 7300 5445

TƯ VẤN MIỀN BẮC: (028) 9999 9989

Hoặc liên hệ theo đường link: https://matbao.in/lien-he