Những loại thuế phải nộp khi thành lập công ty chủ doanh nghiệp nên biết

Doanh nghiệp cần lưu ý đến các loại thuế phải nộp khi thành lập công ty để tránh bị phạt chậm trễ hoặc các hậu quả nghiêm trọng hơn. Các loại thuế mà công ty phải nộp sau khi thành lập gồm những gì? Trong bài viết này, MIFI sẽ cung cấp cho bạn những nghĩa vụ thuế mà doanh nghiệp phải thực hiện khi thành lập công ty.

Các loại thuế phải nộp khi thành lập công ty?

Thuế phải nộp sau khi thành lập công ty bao gồm thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng…

Thuế môn bài

Dù đã có doanh thu hay chưa thì bạn vẫn phải nộp thuế môn bài sau khi thành lập công ty.

Thuế môn bài là khoản thuế phải nộp khi thành lập công ty hoặc định kỳ hàng năm hoặc dựa trên số vốn điều lệ trong giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh/vốn đầu tư trong giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (đối với tổ chức) hoặc doanh thu của năm (đối với hộ, cá nhân kinh doanh).

Mức đóng thuế môn bài được chia thành các trường hợp sau:

• Đối với doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 10 tỷ: Mức đóng là 2 triệu đồng/năm.
• Doanh nghiệp có vốn điều là trên 10 tỷ: Mức đóng là 3 triệu đồng/năm
• Các tổ chức kinh tế khác thì như văn phòng đại diện, các địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp hoặc tổ chức kinh tế có phát sinh hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ phải nộp thuế môn bài với mức là 1 triệu đồng/năm

Tuy vậy vẫn có những trường hợp được miễn thuế môn bài, quy định tại điều 3 Nghị định 139/2016/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 22/2020/NĐ-CP.

Thuế thu nhập doanh nghiệp

Đây cũng là một trong những loại thuế phải nộp khi thành lập công ty. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) được tính dựa trên kết quả hoạt động sản xuất, kinh doanh cuối cùng của công ty. Thông thường, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22%. Còn đối với công ty có có tổng doanh thu năm từ 20 tỷ đồng trở xuống sẽ áp dụng thuế suất 20%.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là thuế phải nộp khi thành lập công ty

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng (VAT) là loại thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa/dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông, tiêu dùng.

Thuế giá trị gia tăng được tính theo phương pháp trực tiếp và phương pháp khấu trừ. Cụ thể như sau:

• Phương pháp khấu trừ: Số thuế GTGT= Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào
• Phương pháp trực tiếp: Số thuế GTGT= GTGT của hàng hóa x Thuế suất GTGT của chính hàng hóa đó.

Thuế suất giá trị gia tăng có các mức 0%, 5%, 10% tùy thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ kinh doanh cụ thể của từng công ty.

Những việc mà chủ doanh nghiệp cần làm sau khi thành lập công ty là gì?

Chủ doanh nghiệp phải làm rất nhiều việc sau khi thành lập công ty. Cụ thể như sau:

Nộp thuế môn bài là loại thuế phải nộp khi thành lập công ty bắt buộc

Dù chưa phát sinh hoạt động kinh doanh và chưa có doanh thu, doanh nghiệp vẫn phải nộp thuế môn bài. Nếu doanh nghiệp được thành lập trước ngày 30/06 hàng năm thì phải đóng thuế theo mức cả năm. Còn nếu doanh nghiệp thành lập từ ngày 01/07 đến 31/12 hàng năm thì chỉ phải đóng ½ mức thuế môn bài của năm mà thôi.

Khai thuế GTGT

Thuế GTGT là loại thuế phải nộp khi thành lập công ty và khai thuế là việc mà chủ doanh nghiệp cần làm. Bạn có thể khai thuế GTGT bằng cách in tờ khai và nộp trực tiếp cho cơ quan thuế hoặc làm việc trên phần mềm HTKK. Thực hiện kê khai thuế GTGT theo tháng, ngày nộp chậm nhất vào 20 hàng tháng. Kê khai thuế GTGT theo quý, ngày nộp chậm nhất vào ngày 30 tháng đầu quý sau liền kề.

Khai thuế Thu nhập cá nhân

Chủ doanh nghiệp có nghĩa vụ khai thuế thu nhập cá nhân cho người lao động.

Khi thuê và chi trả thu nhập cho lao động, có khấu trừ thuế thì doanh nghiệp phải có trách nhiệm khai thuế thu nhập cá nhân và nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Thu nhập chịu thuế của người lao động trong công ty gồm: tiền lương, tiền công; trợ cấp, phụ cấp; tiền thù lao lao động nhận dưới các hình thức; tiền nhận được từ tham gia hội đồng quản trị, hiệp hội kinh doanh, ban kiểm soát…

Đặt in hóa đơn

Sau khi thành lập công ty, Doanh nghiệp không chỉ bắt buộc nộp thuế phải nộp khi thành lập công ty mà còn cần phải đặt in hóa đơn. Đây là việc làm vô cùng cần thiết. Hóa đơn đặt in được in ra dưới dạng mẫu in sẵn phải có các tiêu thức đảm bảo khi lập hóa đơn có đầy đủ nội dung bắt buộc theo quy định của pháp luật. Quy trình đặt in hóa đơn diễn ra như sau:

• Lập đơn đề nghị sử dụng hóa đơn đặt in;
• Cán bộ thuế đến kiểm tra;
• Tìm kiếm đơn vị in ấn;
• Thanh lý hợp đồng in;
• Thực hiện các thông báo phát hành hóa đơn.

Mở một tài khoản ngân hàng

Với quy định bắt buộc chuyển khoản với các giao dịch từ 20 triệu đồng trở lên thì mở một tài khoản ngân hàng là điều mà chủ doanh nghiệp nên làm sau khi thành lập công ty. Sau khi mở tài khoản, bạn phải thông báo lên Sở KH&ĐT trong vòng 10 ngày. Một tài khoản ngân hàng chỉ được dùng cho một công ty, nhưng một công ty có thể mở nhiều tài khoản ngân hàng.

Tham gia bảo hiểm xã hội (BHXH) cho người lao động

Tham gia bảo hiểm xã hội cho người lao động là trách nhiệm của mỗi công ty. Tuy vậy đây lại là vấn đề hay bị thiếu sót với hầu hết doanh nghiệp mới thành lập. Theo quy định, chủ doanh nghiệp phải nộp hồ sơ tham gia bảo hiểm cho người lao động trong vòng 30 ngày kể từ ngày ký hợp đồng lao động chính thức.

Bảng định mức nguyên vật liệu

Để biết được 1 thành phẩm được sản xuất ra cần những nguyên vật liệu nào và số lượng là bao nhiêu thì phải căn cứ vào thông số kỹ thuật của Công ty cung cấp. Mục đích lập bảng định mức nguyên vật liệu là để khi quyết toán thuế có thể chứng minh các chi phí đưa vào là chính xác. Bởi vậy, đây cũng là việc làm hết sức quan trọng mà chủ doanh nghiệp cần lưu tâm.

Đọc thêm: Hướng dẫn chi tiết quy trình thủ tục quyết toán thuế doanh nghiệp

Thông báo phương pháp khấu hao tài sản cố định

Thông báo phương pháp khấu hao tài sản cố định là việc làm quan trọng.

Cuối cùng, chủ doanh nghiệp cần thông báo phương pháp khấu hao tài sản cố định sau khi thành lập công ty. Các bước thông báo phương pháp khấu hao tài sản cố định cho chủ doanh nghiệp mới thành lập công ty bao gồm:

• Lập thông báo phương pháp trích khấu hao tài sản cố định đã lựa chọn áp dụng và gửi đến cơ quan thuế trực tiếp quản lý trước khi thực hiện trích khấu hao.
• Cơ quan thuế tiếp nhận.

>>> Doanh nghiệp vừa và nhỏ cần xem ngay: Hệ thống tài khoản kế toán theo thông tư 133

Có thể thấy, không chỉ cần biết thuế phải nộp khi thành lập công ty mà Có rất nhiều công việc khác bạn cần làm sau khi thành lập công ty. Bởi vậy, chủ doanh nghiệp cần chủ động nắm bắt công việc để tránh thiếu sót và gây hậu quả đáng tiếc về sau. MIFI hy vọng những nội dung trên đem lại sự hữu ích cho quý doanh nghiệp.