Những điểm cần chú ý khi đăng ký tờ khai 01 hóa đơn điện tử TT78/2021/TT-BTC

Hình thức hóa đơn.

1. Hóa đơn có mã cơ quan thuế: 90% Doanh nghiệp dùng loại này.
2. Hóa đơn không có mã cơ quan thuế: Các doanh nghiệp kinh doanh: bưu chính; internet; logistic; vận tải hàng không, đường sắt, đường biển; cung cấp nước sạch; siêu thị.

Phương thức chuyển dữ liệu.

1. Hóa đơn có mã CQT mặc định phải chuyển đầy đủ thông tin của tờ hóa đơn
2. Hóa đơn không có mã CQT bạn được chọn 2 hình thức chuyển dữ liệu:

• Chuyển đầy đủ thông tin của tờ hóa đơn
• Chuyển bảng tổng hợp dữ liệu cùng thời gian gửi tờ khai thuế GTGT (theo tháng/quý)

Loại hóa đơn đang sử dụng.

1. Phân biệt hóa đơn bán hàng và hóa đơn GTGT để khách hàng chọn cho đúng.

Nếu Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn trên đó có thuế suất: dùng hóa đơn GTGT.

Nếu Doanh Nghiệp, Hộ Kinh Doanh dùng hóa đơn của Chi Cục Thuế thì dùng hóa đơn bán hàng.

Cách nhanh nhất để biết doanh nghiệp bạn sử dụng loại hóa đơn nào, bạn tra cứu tại:

http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

• Nếu PP tính thuế GTGT: khấu trừ thì chọn Hóa đơn GTGT
• Nếu PP tính thuế GTGT: Trực tiếp thì chọn Hóa đơn bán hàng

Hóa đơn khác: dành cho các Hộ kinh doanh bán hàng có máy tính tiền kết nối trực tiếp với cơ quan thuế

Các chứng từ được in, phát hành, sử dụng và quản lý như hóa đơn: tem, vé, ấn chỉ, phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ.

Đăng ký chữ ký số.

Chọn đúng chữ ký số đăng ký với CQT để phát hành hóa đơn, trong trường hợp gia hạn/thay đổi nhà cung cấp chữ ký số, phải tiến hành đăng ký “Thay đổi thông tin sử dụng” với cơ quan thuế.