Trường hợp bạn bị sai thuế suất, cần xuất hóa đơn điều chỉnh thuế suất, bạn vui lòng làm theo các bước sau:
Bước 1: Vào mục Xử lý hóa đơn chọn chức năng Điều chỉnh hóa đơn.
- Chọn mẫu số, ký hiệu hóa đơn cần điều chỉnh → Chọn số hóa đơn cần điều chỉnh.
- Nếu thuế suất điều chỉnh làm tăng tiền thuế thì chọn điều chỉnh tăng. Ngược lại nếu điều chỉnh làm giảm tiền thuế thì chọn điều chỉnh giảm
Bước 2: Diễn giải thông tin mặt hàng cần điều chỉnh cho rõ ràng. Ví dụ:
-
- Điều chỉnh tăng: Điều chỉnh thuế suất mặt hàng A … từ thuế suất 8% thành 10%
- Điều chỉnh giảm: Điều chỉnh thuế xuất mặt hàng A … từ thuế suất 10% xuống 8%.
Bước 3:
-
- Bỏ dữ liệu số lượng, đơn giá, tỷ lệ chiết khấu (nếu có), tiền chiết khấu (nếu có), thành tiền.
- Chọn thuế suất cần điều chỉnh
- Ví dụ: Thuế suất sai là 10%, thuế suất đúng là 8% thì khi điều chỉnh hóa đơn thì thuế suất chọn là 8%.
Bước 4: Tính tiền thuế.
-
- Ví dụ: Mặt hàng A có Thành tiền trước thuế 1.000, tiền thuế với thuế suất 10% là 100. Sau đó phát hiện sai thuế suất, điều chỉnh 10% xuống 8% thì tiền thuế điều chỉnh phải là [1.000 x (8% – 10%)] = -20
=> Lúc này tiền thuế sẽ nhập là -20
| Mặt hàng | ĐVT | SL | ĐG | Thành Tiền trước thuế | Thuế suất | Tiền Thuế | Thành tiền sau Thuế |
| Điều chỉnh thuế suất mặt hàng A từ thuế suất 10% thành 8% | Gói | 8% | -20 | -20 |
Ngược lại, nếu điều chỉnh TS làm tăng tiền thuế thì nhập số dương tiền thuế là được.
| Mặt hàng | ĐVT | SL | ĐG | Thành Tiền trước thuế | Thuế suất | Tiền Thuế | Thành tiền sau Thuế |
| Điều chỉnh thuế suất mặt hàng A từ thuế suất 8% thành 10% | Gói | 10% | 20 | 20 |
Bước 5: nhấn nút Điều chỉnh để tạo hóa đơn điều chỉnh. Bạn vui lòng kiểm tra lại thông tin trước khi phát hành.
Chú ý: hiện các Cục thuế/ Chi cục thuế chưa có văn bản chính thức về việc “bỏ biên bản 2 bên về việc sai sót hóa đơn” nên quý Doanh Nghiệp cần bổ sung biên bản 2 bên để lưu chứng từ cho việc sai sót này.
