Khai Báo Thuế Doanh Nghiệp - 4 Thủ Tục Cần Phải Thực Hiện Ngay

Mỗi doanh nghiệp đều có trách nhiệm và nghĩa vụ khai báo thuế doanh nghiệp. Nếu lần đầu khai báo thuế thì bạn sẽ có khá nhiều việc cần thực hiện.

Để khai báo thuế doanh nghiệp mới thành lập cần làm những gì? Hồ sơ ban đầu và các thủ tục đăng ký như thế nào? Mời bạn tìm hiểu cách khai báo thuế qua từng bước sau đây:

Lưu ý: Việc khai thuế cần rất nhiều giai đoạn và nhiều bước làm việc với từng cơ quan khác nhau. Vì vậy, bạn không thể nào làm xong thủ tục trong vài ngày. Nên hãy làm xong từng bước, từng giai đoạn rồi mới tiếp tục làm phần tiếp theo.

Dưới đây là 4 thủ tục doanh nghiệp bạn cần thực hiện khi khai báo thuế doanh nghiệp:

• Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký mua chữ ký số trước khi khai báo thuế doanh nghiệp
• Kê khai và nộp tiền thuế môn bài
• Chọn phương pháp kê khai TNDN, thuế GTGT và hóa đơn
• Lựa chọn hình thức kế toán và khấu hao tài sản cố định khi khai báo thuế doanh nghiệp

Hãy cùng MIFI tìm hiểu rõ hơn về từng thủ tục nhé.

Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký mua chữ ký số trước khi khai báo thuế doanh nghiệp

Mua chữ ký số là bước đầu tiên cần thực hiện trước khi khai báo thuế doanh nghiệp.

Trong ngày đầu tiên, khi bạn đã được cấp giấy phép kinh doanh thì bạn đã có được mã số thuế doanh nghiệp. Lúc này, bạn hãy đăng ký cho doanh nghiệp một tài khoản ngân hàng và mua kèm chữ ký số.

Mua chữ ký số

Việc mua chữ ký số rất quan trọng vì hiện nay hầu như tại tất cả các chi cục thuế đều nhận các hồ sơ khai thuế và tiền thuế điện tử. Nên doanh nghiệp bạn muốn nộp được thuế phải có tài khoản ngân hàng và chữ ký số để kê khai Online và nộp tiền thuế điện tử.

Có khá nhiều hãng cung cấp chữ ký số với nhiều mức giá khác nhau. Bạn nên chọn đơn vị uy tín và phù hợp, luôn được hỗ trợ về mặt kỹ thuật nhanh chóng.

Mở tài khoản Ngân hàng

Để hoàn thành các thủ tục để mở tài khoản ngân hàng, kế toán viên hãy liên hệ trực tiếp tới bộ phận chăm sóc khách hàng của ngân hàng mà doanh nghiệp bạn muốn mở.

Để tiết kiệm thời gian cho mình, doanh nghiệp nên mua luôn chữ ký số sau khi đã làm xong các thủ tục mở tài khoản ngân hàng.

Các bước đăng ký cuối cùng

Khi đã có tài khoản ngân hàng thì bạn đã hoàn thành xong bước đầu tiên của việc khai báo thuế doanh nghiệp. Tuy nhiên, kể từ 10 ngày sau khi đã có tài khoản, doanh nghiệp cần tiến hành đăng ký tài khoản ngân hàng này với sở kế hoạch đầu tư. Lưu ý không nên để muộn hơn vì doanh nghiệp sẽ bị phạt.

Bước này sẽ khiến bạn mất khá nhiều thời gian, có thể lên đến vài ngày. Để đăng ký được tài khoản qua mạng bạn thực hiện các bước sau:

• Đầu tiên, bạn cần đăng ký tài khoản trên Website: dangkyquamang.dkkd.gov.vn
• Sau khi có được tài khoản rồi thì bạn đăng nhập vào trang Web.
• Tiếp theo, chọn tạo hồ sơ và nhập đầy đủ thông tin.
• Kế đến, bạn cần Scan các tài liệu liên quan và tải chúng lên thành các File đính kèm lên.
• Sau đó, ký xác thực, nộp hồ sơ và sửa đổi bổ sung nếu có.
• Cuối cùng, bạn sẽ nhận được thông báo thành công hay chưa.

Kê khai và nộp tiền thuế môn bài

Bạn có thể nộp thuế môn bài Online hoặc nộp trực tiếp hay qua kho bạc nhà nước.

Bước tiếp theo, sau khi đã mua xong chữ ký số và tài khoản ngân hàng thì bạn cần kê khai và nộp thuế môn bài. Lưu ý, để tránh bị phạt thì hạn nộp muộn nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động.

Ví dụ: Doanh nghiệp của bạn được thành lập vào ngày 28/8/2020 thì hạn cuối để nộp tờ khai và thuế môn bài là ngày 30/8/2020.

Kê khai thuế Online

Để nộp tờ khai Online bạn có thể kê khai trên phần mềm HTKK như sau :

• Đăng nhập vào phần mềm HTKK và chọn vào tờ khai lệ phí môn bài.
• Điền đầy đủ thông tin rồi xuất ra File XML.
• Sau đó đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn để tải tờ khai lên và nộp.

Ngoài ra, bạn cũng có thể kê khai trực tuyến trên Website thuedientu theo các bước:

• Đầu tiên, bạn cần đăng ký tờ khai lệ phí môn bài theo mẫu 01/MBAI.
• Kê khai thuế môn bài trên trang Web thuedientu.

Khi đã nộp thành công tờ khai thì bước cuối cùng, bạn chỉ cần nộp thuế môn bài là xong bước thứ 2 của việc khai báo thuế doanh nghiệp. Nếu bạn muốn nộp tiền điện tử thì phải nộp bằng tài khoản đã đăng ký ở bước 1.

Kê khai thuế trực tiếp

Khi bạn muốn nộp tiền trực tiếp hoặc nộp qua kho bạc nhà nước thì cần liên hệ trước với cơ quan thuế quản lý để xem họ nhận theo hình nào.

Chọn phương pháp kê khai TNDN, thuế GTGT và hóa đơn

Bạn có thể lựa chọn giữa kê khai trực tiếp hoặc kê khai khấu trừ.

Thời gian kê khai thuế

Bạn có thể lựa chọn 1 trong 2 hình thức kê khai thuế là trực tiếp và khấu trừ. Tuy có 2 kỳ kê khai là theo tháng và quý nhưng đối với những doanh nghiệp mới thành lập bắt buộc phải kê khai theo quý. 

Đối với kê khai theo phương pháp trực tiếp thì bạn sử dụng tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT. Còn kê khai theo phương pháp khấu trừ thì sử dụng tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT.

Thời hạn chậm nhất để bạn nộp tờ khai thuế theo quý là ngày thứ 30 của tháng đầu tiên quý sau. Ví dụ như doanh nghiệp được thành lập vào 28/8/2020 thì hạn nộp chậm nhất là ngày 30/10/2020..

Kê khai thuế gián tiếp

Đầu tiên bạn cần xác định phương pháp kê khai thuế thì mới chọn được loại hóa đơn sử dụng. Về vấn đề cung cấp hóa đơn điện tử, bạn hãy liên hệ với đơn vị uy tín.

Khi đã có được hóa đơn điện tử, trước khi sử dụng bạn hãy làm ngay thủ tục thông báo phát hành hóa đơn. Nếu chưa thông báo mà đã sử dụng thì doanh nghiệp của bạn sẽ bị phạt.

Kê khai thuế trực tiếp

Nếu bạn chọn phương pháp khai báo thuế doanh nghiệp trực tiếp thì dùng hóa đơn bán hàng. Bạn cần lên chi cục thuế quản lý để làm thủ tục mua hóa đơn bán hàng này.

Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp thì bạn không cần nộp tờ khai. Bạn cần căn cứ vào kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh để tạm tính rồi đi nộp thuế.

Tham khảo thêm: Hướng dẫn chi tiết quy trình thủ tục quyết toán thuế doanh nghiệp

Lựa chọn hình thức kế toán và khấu hao tài sản cố định khi khai báo thuế doanh nghiệp

Trước khi tính khấu hao TSCĐ doanh nghiệp cần phải thông báo cho cơ quan thuế.

Để chọn được chế độ kế toán phù hợp, bạn cần phải xác định được quy mô của doanh nghiệp. Ví dụ như đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ thì dùng chế độ kế toán theo thông tư 133, còn đối với doanh nghiệp lớn thì áp dụng theo thông tư 200.

Đọc thêm: bảng hệ thống tài khoản kế toán theo thông tư 133

Đối với trường hợp bạn muốn thay đổi như doanh nghiệp vừa và nhỏ sử dụng chế độ kế toán theo thông tư 200, cần phải thông báo cho cơ quan thuế và phải áp dụng nhất quán trong năm tài chính.

Bạn có thể xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ như sau:

• Đối với lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp, xây dựng: Có số lao động bình quân tham gia BHXH không quá 10-100 người. Tổng doanh thu trong năm không quá 3-200 tỷ đồng hoặc tổng nguồn vốn không quá 3-100 tỷ đồng.
• Đối với lĩnh vực thương mại dịch vụ: Có số lao động bình quân tham gia BHXH không quá 10-100 người. Tổng doanh thu trong năm không quá 10-300 tỷ hoặc tổng nguồn vốn không quá 3-100 tỷ đồng.

Tiếp theo, bạn cần đăng ký phương pháp trích khấu hao tài sản cố định (TSCĐ). Theo thông tư 45/2013/TT-BTC quy định thì các doanh nghiệp phải tự quyết định phương pháp trích khấu hao cũng như thời gian trích khấu hao TSCĐ theo quy định thông tư và thông báo với cơ quản thuế trực tiếp quản lý trước khi bắt đầu vào thực hiện. Có nghĩa là doanh nghiệp phải thông báo cho cơ quan thuế trước khi bắt đầu trích khấu hao TSCĐ.

Kết luận

Phía trên là 4 bước khai báo thuế doanh nghiệp cũng như các hồ sơ và thủ tục bạn cần khai thuế đối với những doanh nghiệp mới thành lập. Công việc sau đó kế toán viên cần thực hiện và làm việc cùng các cơ quan khác như phòng lao động TBXH, BHXH, công an kinh tế, liên đoàn lao động,... 

MIFI - đơn vị cung cấp hóa đơn điện tử uy tín và chất lượng.

Ngoài ra, nếu doanh nghiệp cần một đơn vị cung cấp hóa đơn uy tín và hỗ trợ nhiệt tình về mặt kỹ thuật, hãy liên hệ ngay với MIFI. Chúng tôi có nhiều gói dịch vụ khách nhau nên bạn có thể dễ dàng chọn được một dịch vụ phù hợp nhất với doanh nghiệp của mình.